یکی ازدغدغه های کسب و کار ها و مدیران در سال های اخیر، کاهش هزینهها به ویژه مالیات است. روش ها و نکاتی وجود دارد که می تواند باعث کاهش مالیات به صورت قانونی شود و بسیاری از مدیران و صاحبان کسب و کار از آنها اطلاع ندارند. عدم آگاهی از قوانین مالیاتی و روش های قانونی کاهش مالیات می تواند باعث افزایش مالیات و حتی جرایم مالیاتی شود.
در این مطلب قصد داریم به روش های قانونی کاهش مالیات قبل صدور برگ تشخیص و بعد از صدور برگ تشخیص بپردازیم.
روش های کاهش مالیات قبل از صدور برگ تشخیص
برای جلوگیری از افزایش میزان مالیات باید تکالیف مالیاتی به موقع و به صورت درست انجام شوند. در ادامه برخی از تکالیف مالیاتی را آورده ایم و در آخر یک مورد را توضیح داده ایم:
ارائه به موقع اظهارنامه مالیاتی
پرداخت به موقع مالیات
محاسبه دقیق و اظهار اسناد و مدارک هزینهها
محاسبه و ثبت استهلاک داراییها
اظهار میزان درآمد سال قبل در اظهارنامه مالیاتی
بهرهگیری از معافیتها
به طور مثال بر اساس قوانین مالیاتی، صاحبان مشاغل موظف هستند، در یک بازه زمانی مشخص اظهارنامه مالیاتی برای کسب و کار خود تکمیل کنند و به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. تکمیل اظهارنامه مالیاتی شامل نکات مهمی است که باید رعایت کنید و در صورت عدم رعایت می تواند منجر به افزایش مالیات شود.
زمانی که برگ دعوت مالیاتی برای مودی ارسال می شود، مودی باید طبق درخواست سازمان مالیاتی، مدارکی را ارائه دهد. اگر اسناد و مدارک به صورت ناقص باشند، می توانند باعث جرایم مالیاتی شوند. در صورتی که صاحبان مشاغل دچار چنین وضعیتی شوند باید از یک مشاور مالیاتی کمک بگیرند. در چنین وضعیتی مشاور مالیاتی اسناد و مدارک قرینه را جایگزین مدارک ناقص می کند تا بتواند آنها را پوشش دهد.
نقش مشاور مالیاتی در کاهش مالیات قبل از صدور برگ تشخیص چیست؟
مشاوران مالیاتی با تسلط بر قوانین مالیاتی تا حد امکان مالیات مشاغل را کاهش می دهند. به عنوان مثال یکی از موارد نحوه جمع آوری و چگونگی استفاده از هزینه های قابل قبول مالیاتی است. هزینه های قابل قبول مالیاتی میتوانند از درآمد مشمول مالیات کسر شوند و مالیات پرداختی را کاهش دهند. نحوه استفاده از این هزینهها باید به گونهای باشد که مورد قبول سازمان مالیاتی قرار گیرند.
روش های کاهش مالیات بعد از صدور برگ تشخیص
روش های قانونی کاهش مالیات که تا این لحظه با آنها آشنا شدید برای قبل از صدور برگ تشخیص بود. هنگامی که برگ تشخیص مالیات صادر شود باید از روش دیگری برای کاهش مالیات استفاده کنید. کاهش مالیات بعد از صدور برگ تشخیص، در واقع نوعی اعتراض به مالیات تشخیصی است. این اعتراض وارد یک چرخه مشخص به نام دادرسی مالیاتی می شود.
هدف از دادرسی مالیاتی کاهش مبلغ مالیات تعیین شده توسط حسابرسان اداره سازمان امور مالیاتی است. دادرسی مالیاتی حتما باید توسط یک مشاور مالیاتی با تجربه انجام شود. در صورت نیاز برای انجام دادرسی مالیاتی می توانید از مشاوران سامان تکس کمک بگیرید.
از زمانی که برگ تشخیص مالیات به صورت رسمی و قانونی به مؤدی ابلاغ میشود، اگر رقم و مبلغ تعیین شده مورد قبول مودی نباشد، این امکان وجود دارد که حداکثر تا مدت زمان مشخص 30 روز (یک ماه) نسبت به پیگیری و تحلیل آن، طی یک فرایند قانونی جهت دادرسی مالیاتی اعتراض خود را ثبت نماید.
این اعتراض شروعی بر فرایند دادرسی مالیاتی جهت قانونمند کردن اعتراضات به مالیات تعیین شده است. پس از سپری شدن این زمان، هیچ گونه اعتراضی مورد پذیرش واقع نمیشود.
اگر اداره امور مالیاتی به هر دلیلی اعتراض مؤدی را وارد نداند، امکان اعتراض به مراجع دیگری در قانون پیش بینی شده است که برای اعتراض به این مراجع نیز، موعد معینی در قانون ذکر شده است.
مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی جهت کاهش مالیات کدامند؟
در ادامه مراجع رسیدگی به اعتراض پرونده مالیاتی را مشاهده می کنید. در صورت دریافت خدمات دادرسی مالیاتی از سامان تکس، کارشناسان سامان تکس در تمامی مراحل و هیات ها در کنار شما خواهند بود.
هیات موضوع ماده 238 قانون مالیاتهای مستقیم
هیات حل اختلاف بدوی
هیات حل اختلاف تجدید نظر
شورای عالی مالیاتی
هیات ماده 216 قانون مالیاتهای مستقیم
هیات موضوع ماده 251 مکرر
دیوان عدالت اداری
برای کاهش مالیات از طریق دادرسی مالیاتی به چه مدارکی نیاز داریم؟
برای شروع فرایند دادرسی مالیاتی حتما باید اقدام به دریافت گزارش رسیدگی که منجر به صدور برگ تشخیص شده است نمایید. همچنین یک گزارش رسیدگی باید با جزئیات کامل صادر شده باشد. تا 45 روز پس از ثبت اعتراض فرصت مراجعه به ممیز کل مالیاتی و توافق وجود دارد. در ادامه برای تکمیل این فرایند نیاز به اسناد و مدارک زیر دارید:
دفاتر قانونی مورد نیاز برای رسیدگی مالیاتی
صورتهای مالی و گزارشات مالی
اسناد حسابداری و مستندات پشتیبان
مدارک حقوق و دستمزد
گزارشهای بانکی و مالی
اسناد خرید و فروش دارایی ثابت
اظهارنامهها و گزارشهای مالیاتی سالانه
مستندات معافیت و بخشودگیها
چه زمانی برای کاهش مالیات به وکیل نیاز داریم؟
اگر فکر می کنید که مالیات تشخیصی منصفانه نیست و یا در حین رسیدگی به پرونده مالیاتی، با اداره امور مالیاتی دچار اختلاف شدید می توانید به وکیل مالیاتی مراجعه کنید. وکیل مالیاتی می تواند با تنظیم لایحه ای حرفه ای و دقیق، به اداره مالیات ثابت کند که مالیات اعلام شده از سوی آنها بالاتر از مالیاتی واقعی شما است.
وکیل مالیاتی برای جلوگیری از جریمه شدن، به شما کمک خواهد کرد که به شکلی به تکالیف مالیاتی خود عمل نمایید احتمال جریمه شدن شما به حداقل برسد.
وکیل مالیاتی شما را با بخشودگی های مالیاتی که شامل کسب و کار و شرایطتان می شود آشنا می کند و از آنها در جهت کاهش مالیات استفاده می کند.
به طور کلی این نکته را در نظر داشته باشید حتما نباید با مشکل حادی مواجه شده باشید تا به وکیل مالیاتی مراجعه کنید، دریافت مشاوره در مورد مسائل مالیاتی میتواند شما را از تعهدات مالیاتیتان آگاه سازد و شاید بتوانید با انجام اقدامات صحیح و به موقع از بسیاری از مشکلات جلوگیری کنید. حتی شما می توانید برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود، وکیل داشته باشید تا از همان ابتدا کار به طور ریشه ای و اساسی انجام شود.
مهمترین دلایل شکست مودیان در دادرسی مالیاتی و کاهش مالیات چیست؟
بیشتر شکستهای مودیان در دادرسی مالیاتی به دلیل اشتباهات رایج و قابل پیشگیری اتفاق میافتد. در صورتی که اگر از قوانین آگاهی داشتند و یا از مشاور مالیاتی کمک می گرفتند، می توانستند مالیات خود را کاهش و یا حتی به طور کامل آن را حذف کنند.
مهمترین دلایل شکست در دادرسی مالیاتی و عدم کاهش مالیات عبارت است از:
نبود اسناد و مدارک قابل استناد
آشنا نبودن با قوانین و مقررات مالیاتی
اعتراض غیر اصولی به برگ تشخیص مالیات
دفاع ضعیف در جلسات هیئت حل اختلاف
عدم استفاده از مشاور یا وکیل مالیاتی متخصص
نتیجه گیری
در بسیاری از پرونده های مالیاتی، افزایش مالیات به دلیل عدم آگاهی از قوانین مالیاتی است. با مشاوره مالیاتی می توانید پرونده مالیاتی خود را بر اساس قوانین جدید مالیاتی پیش ببرید و از جریمه های مالیاتی و افزایش مالیات جلوگیری کنید. در صورتی که این کار را نکنید و مشمول مالیات های سنگین و جریمه شوید، باید از وکیل مالیاتی برای شروع فرایند دادرسی مالیاتی کمک بگیرید.
در صورت تمایل می توانید از کارشناسان موسسه مالیاتی سامان تکس برای انجام امور مشاوره و دادرسی مالیاتی کمک بگیرید.
دیدگاهتان را بنویسید